FECHA $ ACTIVOS PASIVOS $
ACTIVOS CIRCULANTES: PASIVOS CIRCULANTES
Efectivo Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar I.S.R. por pagar
Inventarios Otro
Otros
ACTIVOS CIRCULANTES TOTALES ACT PASIVOS CIRCULANTES
TOTALES PCT
ACTIVOS FIJOS:
Propiedades
Planta
Equipo
Vehículos
ACTIVOS FIJOS TOTALES AFT
ACTIVOS TOTALES AT
AT - PCT = CAPITAL
lunes, 12 de enero de 2015
PROYECCIONES Y TENDENCIAS (Retorno anual promedio sobre la inversión)
Tambén llamado método contable porque emplea el ingreso neto después de impuestos para calcular el retorno:
Ingreso neto después de impuestos
A) RETORNO = ----------------------------------------------------------
Inversión original
Ventajas: Considera el ingreso sobre la vida del proyecto.
Desventajas: Ignora el valor del dinero en el tiempo, no es aplicable si se hace algún tipo de inversión después de iniciado el proyecto.
Ingreso neto después de impuestos
A) RETORNO = ----------------------------------------------------------
Inversión original
Ventajas: Considera el ingreso sobre la vida del proyecto.
Desventajas: Ignora el valor del dinero en el tiempo, no es aplicable si se hace algún tipo de inversión después de iniciado el proyecto.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Proyectado para el : (fecha) $
a) Ventas (ingresos)
- b) Costo de bienes vendidos
= c) Utilidad bruta en ventas
d) GASTOS DE OPERACION:
Salarios
+ Publicidad
+ Renta
+ Servicios
+ Prestamos
+ Seguro
+ Otros gastos que identificó anteriormente
= Gastos de operación totales
+ e) Intereses
+ f) Impuestos
c) - d,e,f) = g) INGRESOS O PERDIDAS NETAS
viernes, 9 de enero de 2015
PERIODO DE REPAGO O REPOSICION
Determina el LAPSO requerido para recuperar el desembolso inicial de un proyecto. (no aplicar cuando se tiene un crédito bancario o institucional).
Inversión
Periodo de repago = -------------------------------------------------------
Flujo de caja anual proveniente de las
operaciones.
Determina el LAPSO requerido para recuperar el desembolso inicial de un proyecto. (no aplicar cuando se tiene un crédito bancario o institucional).
Inversión
Periodo de repago = -------------------------------------------------------
Flujo de caja anual proveniente de las
operaciones.
FLUJO DE EFECTIVO PRO FORMA
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Entradas:
Efectivo inicial
+ a) Ventas
+ b) Cuentas por cobrar
= c) Efectivo total disponible
Salidas (desembolsos).
Costos de bienes (materia prima)
+ Equipo
+ Cualquier otro activo para inicio de operaciones
+ Costo de requisitos legales
+ Gastos de restauración
+ Cualquier otro costo de inicio de operaciones
+ Salarios
+ Publicidad
+ Renta
+ Servicios
+ Seguro
+ Prestamos
+ Cualquier otro gasto de operación
= Salidas Totales
c) - e) = d) caja Proyectar 1 año
y aplicar fórmula de PERIODO DE REPOSICION O REPAGO
"La diferencia entre el Efectivo total disponible menos las salidas totales de efectivo les permitirá saber cuanto les queda para un mes específico (estado de caja). CON ESTA CANTIDAD DE DINERO INICIARAN EL SIGUIENTE MES (en efectivo inicial) Y ASI SUCESIVAMENTE".
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Entradas:
Efectivo inicial
+ a) Ventas
+ b) Cuentas por cobrar
= c) Efectivo total disponible
Salidas (desembolsos).
Costos de bienes (materia prima)
+ Equipo
+ Cualquier otro activo para inicio de operaciones
+ Costo de requisitos legales
+ Gastos de restauración
+ Cualquier otro costo de inicio de operaciones
+ Salarios
+ Publicidad
+ Renta
+ Servicios
+ Seguro
+ Prestamos
+ Cualquier otro gasto de operación
= Salidas Totales
c) - e) = d) caja Proyectar 1 año
y aplicar fórmula de PERIODO DE REPOSICION O REPAGO
"La diferencia entre el Efectivo total disponible menos las salidas totales de efectivo les permitirá saber cuanto les queda para un mes específico (estado de caja). CON ESTA CANTIDAD DE DINERO INICIARAN EL SIGUIENTE MES (en efectivo inicial) Y ASI SUCESIVAMENTE".
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