lunes, 12 de enero de 2015

BALANCE GENERAL

FECHA                                                     $        ACTIVOS                   PASIVOS                    $

ACTIVOS CIRCULANTES:                                                                 PASIVOS CIRCULANTES

Efectivo                                                                                                     Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar                                                                                  I.S.R. por pagar
Inventarios                                                                                                Otro
Otros
ACTIVOS CIRCULANTES TOTALES        ACT                               PASIVOS CIRCULANTES
                                                                                                                    TOTALES      PCT

ACTIVOS FIJOS:                                                                                    

Propiedades
Planta
Equipo
Vehículos
ACTIVOS FIJOS TOTALES                           AFT

ACTIVOS TOTALES                                        AT


AT - PCT = CAPITAL

PROYECCIONES Y TENDENCIAS (Retorno anual promedio sobre la inversión)

Tambén llamado método contable porque emplea el ingreso neto después de impuestos para calcular el retorno:

                                     Ingreso neto después de impuestos
A) RETORNO =   ----------------------------------------------------------
                                                  Inversión original

Ventajas: Considera el ingreso sobre la vida del proyecto.
Desventajas: Ignora el valor del dinero en el tiempo, no es aplicable si se hace algún tipo de inversión después de iniciado el proyecto.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Proyectado para el : (fecha)                                                                                                      $

     a) Ventas (ingresos)
-   b) Costo de bienes vendidos
=  c) Utilidad bruta en ventas

    d) GASTOS DE OPERACION:
         Salarios
+       Publicidad
+       Renta
+       Servicios
+       Prestamos
+       Seguro
+       Otros gastos que identificó anteriormente
=       Gastos de operación totales
+   e) Intereses
+   f) Impuestos
                             c) - d,e,f) = g) INGRESOS O PERDIDAS NETAS

viernes, 9 de enero de 2015

PERIODO DE REPAGO O REPOSICION

Determina el  LAPSO requerido para recuperar el desembolso inicial de un proyecto. (no aplicar cuando se tiene un crédito bancario o institucional).


                                                            Inversión
Periodo de repago = -------------------------------------------------------
                                   Flujo de caja anual proveniente de las
                                                            operaciones.
   
FLUJO DE EFECTIVO PRO FORMA

                                                              Mes 1     Mes 2    Mes 3
      Entradas:
      Efectivo inicial
+    a) Ventas
+    b) Cuentas por cobrar
=    c) Efectivo total disponible

       Salidas  (desembolsos).
       Costos de bienes (materia prima)
+     Equipo
+     Cualquier otro activo para inicio de operaciones
+     Costo de requisitos legales
+     Gastos de restauración
+     Cualquier otro costo de inicio de operaciones
+     Salarios
+     Publicidad
+     Renta
+     Servicios
+     Seguro
+     Prestamos
+     Cualquier otro gasto de operación
=     Salidas Totales

c) - e) = d) caja                 Proyectar 1 año 
y aplicar fórmula de PERIODO DE REPOSICION O REPAGO 


"La diferencia entre el Efectivo total disponible menos las salidas totales de efectivo les permitirá saber cuanto les queda para un mes específico (estado de caja). CON ESTA CANTIDAD DE DINERO INICIARAN EL SIGUIENTE MES (en efectivo inicial) Y ASI SUCESIVAMENTE".